Эффективность использования грузового транспорта на АТП

метки: Грузовой, Затрата, Автомобиль, Работа, Показатель, Пробег, Количество, Общий

Эффективность деятельности предприятия находится в прямой зависимости от успешности планирования со стороны его руководства. Для того чтобы с успехом конкурировать на рынке товаров и услуг, предприятие должно закупить нужное сырьё, топливо, нанять необходимое количество работников надлежащей квалификации, своевременно вкладывать средства в здания, новые машины, правильно предугадывать спрос на продукцию. Главное преимущество такой экономической политики заключается в быстроте, с которой обнаруживаются и исправляются ошибки и просчеты, неизбежно приводящие к прямому ущербу.

Вышесказанное полностью относится и к автомобильному транспорту. Для обеспечения наиболее рентабельной работы грузовое автотранспортное предприятие должно иметь подвижной состав, соответствующий мощности и структуре грузовых потоков, дальности перевозок грузов, роду перевозимых грузов, дорожно-математическим условиям, способу выполнения погрузо-разгрузочных работ, системе и методу организации перевозок. Предприятие должно планировать приобретение подвижного состава по следующим показателям: по грузоподъемности в соответствии с дальностью перевозок грузов и мощностью грузовых потоков; по конструкции кузова; по конструкции двигателя, по динамическим, скоростным качествам, проходимости, прочности и износостойкости автомобиля.

Планирование должно обеспечить АТП наименьшие издержки и максимальную прибыль при единых тарифах на автомобильные перевозки. Это основной принцип свободного рынка. То предприятие, которое правильно планирует использование ПС и обеспечивает минимальные издержки на его содержание, может рассчитывать на успех в условиях рыночного хозяйства.

План предприятия — это заранее разработанная система мероприятий, предусматривающая цели, содержания, сбалансированное взаимодействие ресурсов, объем, методы, последовательность выполнения работ по производству и реализации продукции и оказанию услуг.

Планирование как процесс — это разработка и последующий контроль за ходом реализации плана.

Сущность планирования заключается в обосновании предстоящих действий, определении наилучших способов в достижении цели.

Целью курсовой работы являются закрепление знаний и получение практических навыков ведения расчетов плановых показателей, ряда разделов текущего плана грузового автотранспортного предприятия.

Задачи курсового проекта.

В курсовом проекте необходимо разработать мероприятия по повышению эффективности работы грузового АТП. Для оценки эффективности предложенных организационно-технических мероприятий проекта необходимо рассчитать:

Особенности, тарифы и документы перевозки грузов на воздушном транспорте

... по относительно приемлемой цене - в результате авиаперевозки будут являться далеко не самой дорогостоящей услугой. Для перевозки грузов ... предприятий. Исследование особенностей работы авиатранспортных фирм на рынке международных перевозок может позволить разработать и обосновать предложения по ... все необходимые документы, чтобы самолет ... предъявления груза к перевозке и содержит основные, дополнительные ...

• показатели производственной программы по работе ПС;
• затраты на эксплуатацию ПС и себестоимость перевозок;
• технико-экономические показатели проекта;
• показатели экономической эффективности проекта.

1. Анализ использования грузового автомобильного транспорта

Таблица №1

№	Наименование данных	Данные по КамАЗ 5320	Данные по ЗИЛ 4514
1	Тип автомобиля	бортовой	бортовой
2	Колесная формула	4х2	4х2
3	Количество колес	6	6
4	Грузоподъемность, тонн	8	10
5	Максимальная скорость , км/ч	70	70
6	Двигатель	КамАЗ-740.10 (210 л.с.)	ЗИЛ 645 (185 л.с.)
7	Рабочий объем, л	10,85	8,743
8	Род перевозимого груза
9	Среднесписочное количество автомобилей, Асс	50	110
10	Среднее расстояние перевозки Iср, км	11	10
11	Коэффициент использования пробега, в	0,64	0,5
12	Коэффициент выпуска а/м на линию, бв	0,67	0,75
13	Время в наряде Tн, ч	8,1	11
14	Категория условий эксплуатации	4	4
15	Способ выполнения погрузочно-загрузочных работ	Мех.	Мех.
16	Время погрузки 1т груза Hпр, мин	0,91	4,7
17	Техническая скорость Vт, км/ч	24	26
18	Коэффициент использования грузоподъемности,	1	0,85
19	Продолжительность зимнего периода	8	8

Таблица №2

Номенклатура перевозимых грузов.

№	Наименование груза	Класс груза	Удельный вес в суммарном объеме перевозок , %
1	Переплеты железобетонные оконные	1	25
2	Пергамин кровельный	2	50
3	Переплеты и рамы деревянные оконные	3	25

В соответствии с исходными данными , используя справочные и нормативные материалы определяем технико — эксплуатационные показатели, производственную программу по эксплуатации парка, показатели наличия подвижного состава.

1.1 Производственная база

Общая грузоподъемность а/м :

qобщ = Асс qн

q общ = 8*50=400 т — общая грузоподъемность а/м КамАЗ

q общ = 110*10=1100 т — общая грузоподъемность а/м ЗИЛ

Объем перевозок

Q = Д к Т н V т А сс q н

lcр + Vт tп — р

где — коэффициент выпуска автомобиля на линию ;

• Тн — продолжительность нахождения автомобиля на линии ;
• Vт — техническая скорость автомобиля;
• коэффициент использования пробега;
• коэффициент использования грузоподъемности,

Iс.р — средняя длина ездки с грузом;

• tп-р — время простоя под погрузкой, разгрузкой на ездку .

Коэффициент использования грузоподъёмности автомобиля ЗИЛ-4514:

Коэффициент использования грузоподъёмности автомобиля КамАЗ 5320:

• tп-р = (q Нп-р)/60 час, где Нп-р — время простоя при погрузке, разгрузке;

tп-р = (0,91*8*1)/60 = 0,12ч — время простоя под погрузкой, разгрузкой на ездку а/м Камаз

tп-р = (10*0,85*7,7)/60 = 0,665ч — время простоя под погрузкой, разгрузкой на ездку а/м Зил

Q = 365*0,67*8,1*24*0,64*1*51,3*8 =972,3 тыс.т — объём перевозок а/м КамАЗ

11+24*0,64*0,12

Q = 365*0,75*11*26*0,5*0,85*110*10 =1976,9 тыс.т — объём перевозок а/м ЗИЛ

10+26*0,5*0,665

Грузооборот

P = Q lср

P = 972,3*11 = 10695 тыс. т*км — а/м КамАЗ

P = 1976,9*10 = 19769 тыс. т*км — а/м ЗИЛ

Общий пробег автомобиля

Lобщ = lсс АДр ,

где lсс — средне суточный пробег автомобиля ,км;

• АДр — автомобиле — дни в работе.

lсс = Тн Vт lср / (lср + Vт tп-р)

lcc = (8,1*24*11)/(11+24*0,64*0,12) = 167 км — средне суточный пробег а/м КамАЗ

lcc = (11*26*10)/(10+26*0,5*0,665) = 153,1 км — средне суточный пробег а/м ЗИЛ

АДр = Дк Асс

АДр = 365 *50*0,67 = 12545 авт.дни в работе а/м КамАЗ

АДр = 365 *110*0,75 = 30112 авт.дни в работе а/м ЗИЛ

Lобщ = 167*12545 = 2095,015 тыс. км — общий пробег а/м КамАЗ

Lобщ = 153,4*30112 = 4619,3 тыс. км — общий пробег а/м ЗИЛ

Автомобиле — часы в работе

АЧр = АДр Тн

АЧр = 12545*8,1 = 101,614 тыс. км — а/м КамАЗ

АЧр = 30112*11 = 331,232 тыс. км — а/м ЗИЛ

1.2 Технико -эксплуатационные показатели.

Годовая выработка на одну среднесписочную авто тонну

• в тоннах : WQ = Дк Т н V т

lcр + Vт tп-р

WQ = 365 *0,67*8,1*24*0,64*1 = 2377 т. — а/м КамАЗ

11+24*0,64*0,12

WQ = 365 *0,75*11*26*0,5*0,85 = 1784,6 т. — а/м ЗИЛ

10+26*0,5*0,665

• в тоннокилометрах: Wр = Д к T н V т l c р

lcр + Vт tп-р

Wр = 365 *0,67*8,1*24*0,64*1*11 = 26147 т*км — а/м КамАЗ

11+24*0,64*0,12

Wр = 365 *0,75*11*26*0,5*0,85*10 = 17846,2 т*км — а/м ЗИЛ

10+26*0,5*0,665

Технико-эксплуатационные показатели работы АТП.

Таблица №3

Показатели	Обозначения	КамАЗ 5320	ЗИЛ 4514
Производственная база
Среднесписочное количество автомобилей, ед.	Асс	51,3	110
Общая грузоподъёмность автомобилей, т	qобщ	410,4	1100
Производственная программа эксплуатации автомобилей
Объём перевозок, тыс. т	Q	972,3	1976
Грузооборот, тыс. ткм	Р	10695	19769
Общий пробег автомобилей, тыс. км	Lобщ	2095,015	4619
Автомобе — часы работы, тыс. ч	АЧр	101,614	331.231
Технико — эксплуатационные показатели
Коэффициент выпуска автомобилей на линию	бв	0,67	0.75
Продолжительность нахождения автомобиля на линии в течение суток, ч	Тн	8,1	11
Среднетехническая скорость, км/ч	Vт	24	26
Коэффициент использования грузоподъёмности	г	1	0.85
Время простоя под погрузкой и разгрузкой за ездку, ч	tп-р	0,12	0.665
Коэффициент использования пробега	в	0,64	0.5
Средняя длина ездки с грузом, км	lе.г.	11	10
Среднесуточный пробег одного автомобиля, км	lсс	167	153.4
Годовая выработка на одну среднесписочную авто тонну:
в тоннах	WQ	2377	1784.6
в тонно-километрах	WP	26147	17846.2

2. Проектирование провозных возможностей грузового автомобильного парка

2.1 Основные производственные фонды и нематериальные активы АТП.

В данном подразделе курсовой работы определяем среднегодовую стоимость основных производственных фондов АТП и показатели эффективного их использования : фондоотдачу и рентабельность основных фондов, стоимость нематериальных активов.

Среднегодовую стоимость основных производственных фондов определяем как сумму среднегодовой стоимости активной части фондов ( подвижного состава) и производственно — технической базы (зданий, сооружений, производственного оборудования и других средств труда).Среднегодовую стоимость активной части основных фондов определяем в соответствии с учетом заданных сроков выбытия и поступления подвижного состава. При определение балансовой стоимости автомобиля учитываем стоимость его приобретения ( без НДС ) , налог на приобретение транспортных средств ( 20% от цены автомобиля без НДС), расходы по доставке 5 % от цены автомобиля без НДС. Для нормальной деятельности ПАТ структура основных производственных фондов (по стоимости) должна включать: 40…45 % подвижного состава и 55…60 % зданий, сооружений, производственного и силового оборудования и др.

2.1.1. Определяем балансовую стоимость автомобиля

Сбал а/м=(Спр+Сдост+Сналог),

где Спр — цена одного автомобиля без НДС, руб.;

Сдост — стоимость доставки, руб.;

• Сналог — налог на приобретение, руб.

Цена одного а/м КамАЗ составляет

С дост=0,05*250000=12500 руб.

Сналог=250000*0,2=50000 руб.

Сбал а/м=250000+12500+50000=312500 руб. — балансовая стоимость а/м КамАЗ

Сдост=0,05*300000=15000 руб.

Сналог=300000*0,2=60000 руб.

Сбал а/м=300000+15000+60000=375000 руб. — балансовая стоимость а/м ЗИЛ

Сбал а/м=375000+312500=687,5 тыс.руб. — балансовая стоимость подвижного состава автопарка

2.1.2. Определяем стоимость производственно технической базы

Условно принимаем, что стоимость производственно — технической базы не изменялась в течение года. Для ее определения используем нормативы удельных капитальных вложений на новое строительство для авто предприятий и соответствующие коэффициенты их корректирования .Расчет выполняем по формуле:

Cптб = Nуд Aсс k1 k2 k3 k4 k5 Iц ,

где Nуд — норматив удельных капитальных вложений на один автомобиль, тыс.руб. Норматив удельных капитальных вложений на новое строительство для авто предприятий с полным объемом работ по ТО и ТР и среднесписочной численностью автомобилей до 100 единиц установлен на период 2006 — 2007 г. в размере 7,86 тыс. руб.

k1 — коэффициент учитывающий тип подвижного состава (КамАЗ=1,77; ЗИЛ=1,0)

k2- коэффициент учитывающий наличие прицепов = 1,0

k3 -коэффициент, учитывающий способ хранения автомобилей = 1,3

k4 -коэффициент , учитывающий влияние условий эксплуатации = 1,1

k5 -коэффициент , учитывающий среднесуточный пробег (КамАЗ= 0,91; ЗИЛ=0,89)

Iц- индекс цен, учитывающий удорожание строительства = 6.

Сптб = 7,86*50*1,77*1*1,3*1,1*0,91*6 = 5572,4 руб.

Сптб = 12,86*110*1,0*1*1,0*0,9*0,89*6 = 6799 руб.

Общее: Сптб=5572,4+6799=12371,4 руб.

2.1.3. Определяем среднегодовую стоимость основных производственных фондов АТП.

В нашем случае состав автопарка стабилен. Среднесписочное количество автомобилей обоих марок равно их фактическому наличию на начало года проектирования.

Фсрг= Сбал а/м *Acc

Фсрг=312,5*50=15625 тыс.руб.

Фсрг=375*110=41250 тыс.руб.

Общее: Фсрг=15625+41250=56875 тыс.руб

Фоп=Фсрг+Сптб

Фоп=15625+5572,4=21197,4 руб.

Фоп=41250+6799=48049 тыс.руб.

Общее: Фоп=21197,4+49049=70246,4

Основные производственные фонды АТП

Элементы основных фондов	Балансовая стоимость единицы подвижного состава, тыс. руб.	Среднегодовая стоимость, руб.
1.Подвижной состав 2.Производственно — техническая база Итого	687,5	56875000 12371,4 56887371

Таблица №4

Состав и стоимость нематериальных активов принимаем самостоятельно.

Состав и стоимость нематериальных активов

Таблица №5

Состав нематериальных активов	Стоимость нематериальных активов, тыс.руб.
1. Товарные знаки	50
2. Программы для ЭВМ и баз данных	100
3. Изобретения	120
4. Усовершенствования технологий	30
Итого	300

1.1.4. Фондоотдача :

Фотд = Dпер / Фпс.срг

Фотд = 10718,232/15976=0,67 руб.

2.2. Оборотные фонды АТП

Потребность автотранспортного предприятия в оборотных фондах определяем на основе норматива оборотных средств , приходящих на один рубль дохода (Ноб) . Эффективность использования оборотных средств АТП характеризуется показателями оборачиваемости , т.е. числом оборотов, совершаемых оборотными средствами в течение определенного периода времени и продолжительностью одного оборота в днях . Результаты расчетов данного подраздела курсовой работы являются показатель среднегодовой стоимости нормируемых оборотных средств ( Фоб.н),

Фоб.н = Ноб Dпер

Фоб.н = 0,12 * 10718,232 = 1286,19 тыс. руб

Nоб = Dпер / Фоб.н

Nоб = 10718,232/1286,19= 8,3 об.

Тоб = Дк / Nоб

Тоб = 360 / 8,3 = 43 дн.

3.Определение трудовых затрат по грузовому автопарку.

3.1. Определение численности персонала АТП

В данном подразделе определяем списочное количество работников АТП по категориям персонала.

Численность водителя определяется по формуле:

Nв=(АЧр+tн-з) / (Фрвв Нпл),

где t н-з — подготовительно — заключительное время (установлено по нормам 18мин на смену или 0,043ч. на один час работы);

• Фрвв — плановый фонд рабочего времени одного водителя, ч.;
• Нпл =1 планируемое выполнение норм выработки (принимаем самостоятельно).

Плановый фонд рабочего времени одного рабочего за год определяется по формуле:

Фрвв=[Дк-(Дв+Дп+До+Дб+Дг.о.)]*t1-(Д’п-Д’от)*t2 ,

где Дк — календарное число дней в году;

• Дв — выходные дни;
• Дп — праздничные дни;
• До — дни отпуска;
• Дб — дни неявок на работу по болезни и другим уважительным причинам (принимаем в размере 2,5% от Дк);
• Дг.о. — дни неявок на работу в связи с выполнением общественных и госу- дарственных обязанностей (принимаем в размере 0,5% от Дк);
• t1 — продолжительность рабочего дня, ч;
• Д’п — предпраздничные дни;
• Д’от — количество праздничных дней, совпадающих с отпуском;
• t2 — время, на которое сокращается рабочий день в предпраздничные дни, ч.

Фрвв=[365-(114+31+9+2)]*8-(7-0.5)*1=1665,5 ч.

Nв=(101614+101614*0,043)/(1665,5*1,03) = 61чел — водителей а/м КамАЗ

Nв=(331232+331232*0,054)/(1721*1,03)=110 чел — водителей а/м ЗИЛ

Принимаем количество водителей а/м КамАЗ 1 класса — 18, 2 класса — 18, 3 класса — 7, 4 класса — 18.

Принимаем количество водителей а/м КамАЗ 1 класса — 33 класса — 33,

3 класса — 11, 4 класса — 33.

Численность ремонтных рабочих определяем укрупненным методом по формуле:

Nрем=7,4*Lобщ

Nрем=7,4*4,619=34 чел — ремонтных рабочих, требуемых на а/м КамАЗ

Nрем=7,4*2,059=15 чел — ремонтных рабочих, требуемых на а/м ЗИЛ

Численность подсобно- вспомогательных рабочих можно принять равной 0,2 чел. от расчетной численности ремонтных рабочих:

Nвср = 34 * 0,2 = 7 чел.

Nвср = 15 * 0,2 = 3 чел.

Численность руководителей, специалистов и других служащих по эмпирическим данным составляет 12%- 14% от суммы числа водителей, ремонтных и вспомогательных рабочих обеих марок автомобилей.

Nслуж=0,12*(Nвод+Nрем+Nвср)

Nслуж=0,12*(171+48+10) = 26 чел,

из которых: Nрук=7 чел., Nспец=14 чел., Nдр.служ=5 чел.

3.1.1. Производительность труда одного работающего.

Производительность труда одного работающего в стоимостном выражении определяем по формуле: W = Д/N

где Д — годовой доход АТП тыс. руб

N -среднесписочная численность работающих, чел.

W =16682000/(61+7+34+26) = 78319 руб — производительность труда одного работающего а/м КАМАЗ

W =16682000/(61+3+15+26)=158876 руб — производительность труда одного работающего а/м ЗИЛ

3.2. Фонд оплаты труда водителей

3.2.1. Тарифная часть

Счас водителя третьего класса примем равной 7 рублей т.к. груз 1-го класса, то Кпоп=1. Норма времени: Нврт = 0,91 мин.

Расценка за тонну: Ст = Счас /60 * Нврт. * Кпоп

Ст =( 7 / 60)*0,91=0,07 руб.

Нвр ткм = 60/(Vр * * qн)

Нвр ткм = 60/(24*0,64*8) = 0,48 мин

Расценка за тоннокилометр: Сткм = Счас /60 Нвр ткм Кпоп

Сткм =(5 / 60)*0,48 = 0,038 руб

Тарифная часть основного фонда заработной платы: Свод осн тар=Q*Cт+Р*Сткм

Свод осн тар=0,07*972,3+10695*0,038 = 474,47 тыс. руб. — а/м Зил

Свод осн тар=0,07*1027,4+12695*0,038 = 745,15 тыс. руб. а/м КамАЗ

3.2.2. Надтарифная часть

Численность водителей по классам: Nв2 кл= 0,3Nв =18 человек.

Nв1 кл= 0,5Nв =31 человек

Средний процент надбавки за классность:

Ср% = (Nв1кл 25% + Nв2кл 10%)/(Nв1кл + Nв2кл)

Ср% =(31*25+18*10)/(31+18)=19,5 %

3.2.3. Надбавка за классность

Нкл = Счас * Фрвв * Ср% *N1,2

Нкл =5*1665,5*19,5 *49 = 79,545 тыс. руб

3.2.4. Доплаты

Принимаем средний размер доплаты 8% от тарифного заработка.

Д=474,47*0,08 = 37,958 тыс. руб.

3.2.5. Премии

П=0,1 * С

П=0,1 * 474,47 = 47,447

3.2.6. Основной фонд заработной платы

Свод осн=Свод осн тар+НДП

Свод осн=447,47 +79,545+37,958+47,447 = 639,42 тыс. руб.

3.2.7. Основной фонд заработной платы

Свод=1,5* Свод осн

Свод=1,5*639,42 = 959,13 тыс. руб.

3.2.8. Дополнительный фонд заработной платы

Принимаем в размере 8%от основного фонда заработной платы с учетом районного коэффициента и северных надбавок

Сдоп = 0,08 * Свод

Сдоп=0,08*959,13 = 76,73 тыс. руб.

ФОТвод = Свод+ Сдоп

ФОТвод=959,13+76,73 = 1035,86 тыс. руб.

3.2.9. Отчисления на социальные нужды водителей

1) Отчисления на социальное страхование

Осс=0,054* ФОТвод

Осс=0,054*1035,86 = 55,9 тыс. руб

2) Отчисления в Пенсионный фонд

Опф=0,28* ФОТвод

Опф=0,28*1035,86 = 290 тыс. руб

3) Отчисления в фонд медицинского страхования

Ом.с.=0,036* ФОТвод

Ом.с.=0,036*1035,86 = 37,29 тыс руб.

4) Отчисления в фонд занятости

Офз=0,02* ФОТвод

Офз=0,02*1035,86 = 20,7 тыс. руб

5) Общая сумма отчислений в государственный бюджет

Огос.бюд=Осс + Опф + Ом.с. + Офз

Огос.бюд=55,9+290+37,29+20,7 = 403,9 тыс. руб.

Расчёт фонда оплаты труда водителей грузовых автомобилей, Таблица №6

Наименование показателя	Величина показателя
Объём перевозок, тыс.т	972,3
2 Объём транспортной работы, тыс.т-км	10695
3 Общий полезный фонд рабочего времени водителей, час	1665,5
4 Часовая тарифная ставка при работе на автомобилях данной марки, руб.	5
5 Расценка, руб. за 1 т за 1 т-км	0,07 0,038
6 Тарифная часть основного фонда заработной платы, тыс.руб.	474,47
7 Средний процент надбавки за классность, %	19,5
8 Надбавка за классность, тыс.руб.	79,545
9 Доплаты, тыс.руб.	37,958
10 Премии, тыс.руб.	47,447
11 Итого основной фонд заработной платы, тыс. руб.	639,42
Основной фонд заработной платы с учётом районного Коэффициента и северных надбавок, тыс.руб.	959,13
13 Дополнительный фонд заработной платы, тыс. руб.	76,73
14 Фонд оплаты труда водителей, тыс.руб.	1035,86

3.3. Затраты на ТО и ТР подвижного состава

3.3.1. ФОТ ремонтных рабочих:

Срем = Счас * Тобщ,

где Тобщ — общая трудоёмкость работ по ТО и ТР ПС, чел-час;

• Счас — средняя часовая тарифная ставка ремонтных рабочих с учётом разрядов, руб.

Счас ремонтного рабочего примем 3 рубля.

Тобщ=Фрем*Чрем*Крем,

где Фрем — годовой фонд полезного рабочего времени одного ремонтного рабочего;

• Чрем — численность ремонтных рабочих, чел;
• Крем — коэффициент роста производительности труда.

Тарифная сетка по оплате труда ремонтных рабочих, Таблица №7

Разряд	1	2	3	4	5	6	7	8
Тарифный коэффициент	1,0	1,07	1,20	1,35	1,53	1,80	1,89	2,01
Количество рабочих	1	2	4	5	7	6	1	1

Средний тарифный коэффициент = 1,44

Тобщ=1665,5*15*1 = 24975 чел.-час

Срем=3*24975 *1,44= 107,892 тыс. руб.

Доплаты: Д=0,08* Срем

Д=0,08*107,892 = 8,631 тыс. руб.

Премии за качественное и своевременное выполнение задания 10% от тарифной ставки за отработанное время:

П=0,1* Срем

П=0,1*107,892 = 10,789 тыс. руб.

Основная заработная плата с учётом районного коэффициента и северных надбавок:

Срем осн=1,5*( Срем+ДП)

Срем осн=1,5*(107,892+8,631+ 10,789 ) = 190,968 тыс.руб.

Дополнительная заработная плата:

С доп=0,08* Срем осн

Сдоп=0,08*190,968 = 15,27 тыс.руб.

ФОТрем= Срем осн+ Сдоп

ФОТрем=190,968+15,27 = 206,238 тыс.руб.

3.3.2. ФОТ подсобно — вспомогат.рабочих

ЗПсрг 1рем = ФОТрем/Nрем

ЗПсрг 1рем =206,238/15=13,7 тыс. руб

ЗП срг 1пвр = 0,8* ЗП срг1 рем = 10,96 тыс. руб.

ФОТ пвр = Nпвр ЗП срг1пвр = 3 10,96 = 32,88 тыс. руб.

Общая сумма отчислений на социальные нужды ремонтных и подсобно- вспомогательных рабочих:

О сн = (206,238+32,88)*0,39 = 93,2

Расчёт фонда оплаты труда ремонтных рабочих

Таблица №8

Наименование показателя	Значение показателя
1. Трудоёмкость ТО и ТР, тыс. чел.-час	24,975
2. Часовая тарифная ставка рабочего 1-го разряда, руб.	3
3. Средний по АТП разряд ремонтных рабочих	4,5
4. Средний тарифный коэффициент	1,44
5. Средняя часовая тарифная ставка рабочего, руб.	4,32
6. Тарифная часть основного фонда заработной платы,тыс. руб.	107,892
7. Доплаты, тыс. руб.	8,631
8. Премии, тыс. руб.	10,789
9. Итого основной фонд заработной платы, руб.	127,312
10.Основной фонд заработной платы с учётом районного ко- эффициента и северных надбавок, тыс.руб.	190,968
11.Дополнительный фонд заработной платы, тыс.руб.	15,27
12.Фонд оплаты труда ремонтных рабочих, тыс.руб.	206,238

3. 4. Фонд оплаты труда служащих

Численность руководителей 2 человек. Месячный оклад руководителя примем 1,5 тыс. руб. Численность специалистов 4 человека. Месячный оклад специалистов примем 1,3 тыс.руб. Численность служащих 5 человек. Месячный оклад служащих 1,1 тыс.руб.

итого: ФОТслуж = (2*1500+4*1300+5*1100) = 164,4 тыс.руб

Надбавки 10% от тарифной части:

Н =164,4*0,1 =16,44 тыс. руб.

Доплата 10% от тарифной части:

Д =164,4*0,1 =16,44 тыс. руб.

Премии 20% от тарифной части:

П =164,4*0,2 =32,88 тыс.руб.

Основной фонд заработной платы служащих:

Сслуж =ФОТслуж +НДП

Сслуж=164,4+65,76 =230,16 тыс. руб.

Дополнительный фонд заработной платы служащих:

Сдоп =0,08*С

Сдоп =0,08*345,24 =27,6 тыс. руб.

Основной фонд оплаты труда служащих:

ФОТслуж =С+Сдоп

ФОТслуж =345,24+27,6 =372,84 тыс. руб.

Отчисления на социальные нужды:

1)Отчисление на социальное страхование:

Осс =0,054*ФОТслуж

Осс =0,054*372,84 =20,1 тыс. руб.

2)Отчисление в пенсионный фонд:

Опф =0,28*ФОТслуж

Опф =0,28* 372,84=104,39 тыс.руб.

3)Отчисление в фонд занятости :

Офз =0,2*ФОТслуж

Офз =0,2*372,84 =7,46 тыс.руб.

4)Отчисление в фонд обязательного медицинского страхования:

Офс =0,036*ФОТслуж

Офс =0,036*372,84 =13,4 тыс.руб.

Общая сумма отчислений в государственный бюджет:

Огос.бюд =Осс+Опф+Офз+Офс

Огос.бюд =20,1+104,39+7,46+13,4 =145,35 тыс.руб.

Фонд оплаты труда служащих

Таблица №10

Наименование показателя	Значение показателя
1. Численность руководителей, чел	2
2. Средний оклад руководителей, тыс. руб	1,5
3. Численность специалистов, чел	4
4. Средний оклад специалистов, тыс. руб	1,3
5. Численность других служащих(технических исполнителей)	5
6. Средний оклад других служащих, тыс. руб	1,1
7. Тарифная часть основного фонда заработной платы служащих, тыс. руб	164,4
8. Надбавки, тыс. руб	16,44
9. Доплаты, тыс. руб	16,44
10. Премии, тыс. руб	32,88
11. Итого основной фонд заработной платы служащих, тыс. руб	230,16
12. Основной фонд заработной платы с учётом районного коэффициента, тыс. Руб	345,24
13. Дополнительный фонд заработной платы служащих, тыс. руб	27,6
14. Фонд оплаты труда служащих, тыс. руб	372,84

План по труду и кадрам

Таблица №11

Категории персонала	Численность, чел.	Фонд оплаты труда , тыс.руб	Среднемесячная зар.плата, т.руб
Водители	61	1035,86	16,98
Ремонтные рабочие	15	206,238	13,7
Подсобно- вспомога- тельные рабочие	3	32,88	10,96
Служащие	11	372,84	37,28
Всего работающие	90	1647,818	18,5

4. Расчет производственных затрат на эксплуатацию грузового автотранспорта и определение себестоимости тонно-километра

4.1. Расчёт материального обеспечения

4.1.1. Автомобильное топливо

Для бортовых автомобилей: Qат = Lобщ * НL/100 + Р *Нтр/100,

где НL-норма расхода топлива на 100км,

Нтр- норма расхода топлива на 100ткм

Qат=2095,015*27/100+10695*2/100 = 779,5 тыс.л.

Дополнительный расход топлива в зимний период

Qат зим=0,042* Qат

Qат зим=0,042* 779,5 = 32,7 тыс.л.

Дополнительный расход топлива на внутри гаражные расходы

Qат вн=0,005*(Qат +Qат зим)

Qат вн=0,005*(779,5+32,7) = 4 тыс.л.

Общий расход топлива

Qат общ= Qат +Qат зим+ Qат вн

Qат общ=779,5+32,7+4 = 816,2 тыс.л.

Расходы на топливо

Цена одного литра дизельного топлива — 21 руб.

Стопл=17*816,2=13875,4 тыс. руб.

Расчёт в потребности в топливе, Таблица №

Показатели	Единицы измерения	Значение показателя
1. Марка топлива		Дизельное
2. Общий пробег	тыс. км	2095,015
3. Объём транспортной работы	тыс. ткм	10965
4. Количество ездок с грузом	ед.
5. Линейная норма расходов топлива на 100 км пробега	л.	27
6. Линейная норма расходов топлива на 100 ткм транспортной работы	л.	2
Итого нормативный расход топлива на пере- Возки	л.	779500
9. Надбавки при работе в зимнее время	%	4,2
10. Всего нормативный расход топлива на пере- возки	л.	812200
11. Расход топлива на внутри гаражные расходы и технические надобности	л.	4000
12. Общий нормативный расход топлива	л.	816200
13. Цена 1 литра (без НДС)	руб.	2
14. Всего затрат на автомобильное топливо	тыс. руб.	13875,4

4.1.2. Смазочные и прочие эксплуатационные материалы

Ссм.м=0,2* Стопл

Ссм.м=0,2* 1632,4 = 326,48 тыс. руб.

Затраты на

Сш=Цш*nш*(Lобщ/1000)*(Нш/100),

где Цш- прейскурантная стоимость одного комплекта шин 2300 руб.;

• nш- число колёс на автомобиле — 10 шт;
• Нш- норма отчислений на восстановление и ремонт одного комплекта на 1000 км пробега.

Нш=1,49

Сш=800*10 *2095,015*0,0149 = 940,4 тыс. руб.

Расчёт затрат на восстановление износа и ремонт автомобильных шин

Таблица №

Марка автомобиля	Среднесписочное количество автомобилей	Общий пробег, тыс.км	Потребное число комплектов шин на один автомобиль	Размер и тип шины	Норма затрат на один комплект 1000 км пробега, %	Цена комплекта, тыс.руб.	Сумма затрат, тыс.руб.
КамАЗ 5320	51,3	6548,5	10	Диаг. 260- 508	1,49	2300	940,4
ЗИЛ 4514	110	4619,3	6	Диаг. 240-508	1,49	2000	826

Затраты на запасные части и материалы

С зч мат=(Нзч+Нмат)*Iц*Lобщ/1000,

где Нзч- норма затрат на 1000 км пробега на запасные части;

• Нмат- норма затрат на 1000 км пробега на материалы.

Нзч = 7,89 руб.

Нмат = 9 руб.

Сзч мат=[(7,89+9)*6*6548555]/1000=645,2 тыс. руб.

Расчёт затрат на запчасти и материалы

Таблица № 14

Марка автомобиля	Общий пробег, тыс.км	Норма затрат с учетом индекса цен, тыс.руб.	Сумма затрат, тыс.руб.	Общая сумма затрат, тыс.руб.
		материалы	Запасные части	материалы	Запасные части
КаМАЗ 5320	2095,015	54	47,34	113,11	99,17	645,2
ЗИЛ 4514	4619,3	63	52,5	140,6	115,9	468,12

4.2. Амортизационные отчисления на полное восстановления производственной технической базы и нематериальных активов

АО птб = 0,1* Сптб

АО птб = 0,1*5572,4=557,24 тыс. руб.

Земельный налог

Нзем = Снал П

Снал- ставка налога = 0,5 руб.

П — площадь занимаемая подвижным составом = 12 тыс.м^2

Нзем = 0,5 *12 = 6 тыс. руб.

Налог с владельцев автотранспортных средств

Нвлад. = 0,6 ММОТ Nл.с. Асс,

ММОТ — минимальная месячная оплата труда на 2008 г. = 100 руб.

Nл.с. — мощность а/м в лошадиных силах

Нвлад. = 5,42*210*50 =56,91 тыс.руб.

Плата за выброс загрязняющих веществ в атмосферу

Нвыб. = Снал Qат

Нвыб = 0,155*35 *0,825* 816,2 / 1000 =3,66 тыс.руб.

Налог на приобретение транспортных средств

Нпр=Снал*Спр*Nвв,

Nвв — количество автомобилей вводимых в течении года

Нпр = 0,2*250*5=250 тыс.руб

Затраты на рекламу примем равными 43 тыс. руб.

Представительские расходы примем равными 13 тыс. руб.

Износ по нематериальным активам примем равным 50 тыс. руб.

Калькуляция себестоимости перевозок

Таблица №15

Статьи затрат	Сумма затрат, тыс. руб.	На 1 ткм,руб
1.	2.	3.	4.
1.Фонд оплаты труда водителей	1035,86	0,1	11,3
2.Отчисления на социальные нужды, в том числе : на социальное страхование в Пенсионный фонд, в Государственный фонд занятности, в фонды обязательного медицинского	403,9 55,9 290 20,7 37,29	0,04	4,4
Автомобильное топливо	167,6	0,15	17,8
Смазочные и прочие эксплуат. мат.- лы	544,598	0,03	3,6
Затраты на восстановление износа и ремонт шин	239,118	0,02	1,8
Затраты на ТО и ТР подвижного состава, в том числе: фонд оплаты труда ремонтных рабочих, отчисления на соц . нужды, затраты на запчасти и материалы	93,2 212,28	0,05	5,9
7.Амортизационные отчисления на полное восстановление подвижного состава	2422,4	0,23	26,4
Накладные расходы	2640,649	0,25	28,8
8.1 ФОТ служащих	372,84
8.2.Отчисления на соц/нужды	145,35
8.3 АО на восстановление ПТБ	557,4
8.4 Представительские расходы	43
8.5 Затраты на рекламу	13
8.6 Износ по нематериальным активам	50
8.7 Налоги включаемые в себестоимость	1227,179
8.8 Прочие накладные расходы	232,04
ИТОГО	9173,887	0,87	100

Затраты, образующие себестоимость перевозок ,группируют в соответствии с их экономическим содержанием: по экономическим элементам. Выполняем такую группировку в таблице №16.

Затраты произведенные автотранспортным предприятием

Таблица №16

Экономические элементы	Годовая сумма затрат, тыс.руб.
1.Материальные затраты	2338,76
2.Затраты на оплату труда	1647,818
3.Отчисления на социальные нужды	642,45
4.Амортизация основных фондов	2979,64
5.Прочие затраты	1565,219
Итого	9173,887

Затраты, произведенные АТП на выполнение перевозок принято также делить на три группы ; переменные, постоянные (условно-постоянные), затраты на оплату труда водителей. А также рассчитывают удельные переменные и удельно — постоянные затраты. Выполняем такие расчеты и результаты представляем по форме таблицы №17.

Частные измерители затрат

Таблица №17

Группы статей затрат	Сумма, тыс. руб.	Затраты на единицу, руб.
		1 руб. Дохода	1 ткм	1 км	1 авт-ч
1. Фонд оплаты труда водителей с отчисления- ями на соц.нужды	1439,76	0,13	0,14	__	__
2.Переменные затраты	5093,478	0,47	0,48	2,4	__
3. Условно-постоянные затраты	2640,649	0,25	0,25	__	25,98
Итого	9173,887	0,85	0,87	__	__

Общая сумма расходов по АТП определяется методом укрупненного расчета по группе переменных и постоянных расходов по формуле:

Собщ=Спер*Lобщ+Спост*АЧр+ФОТ,

где Спер-переменные расходы, приходящиеся на 1 км общего пробега автомобилей (удельные переменные расходы),руб:

Спост- постоянные расходы, приходящиеся на 1 час работы автомобиля, руб

ФОТ-фонд оплаты труда водителей с отчислениями на соц. нужды

Собщ=2,4*2095,015+25,98*101,614+1439,76=9173,887 тыс. руб.

Себестоимость единицы транспортной работы определяется по формуле:

Sткм=Собщ/Р

Sткм=9173,887/10718,232 =0,87 руб.

Затраты на один рубль дохода :

З = Собщ / Dпер

З =9173,887/10718,232=0,85 руб.

5.Экономическое обоснование проекта рациональной организации использования грузового автопарка предприятия

5.1. Выручка и прибыль от перевозки грузов

Финансовая деятельность АТП строится на товарно-денежных отношениях, связанных с кругооборотом средств в процессе производства и реализации транспортной продукции.

Выручка представляет собой денежные средства , полученные от клиентов за выполнение услуги. Выручка грузового АТП от перевозочной деятельности определяется на основе тарифов на перевозку с учетом НДС. Нетто-выручка (доход АТП) это выручка за минусом НДС.

В курсовой работе условно принимаем , что АТП выполняет услуги только по перевозке грузов. А выручка при реализации транспортной продукции, определяем на основании издержек производства на уровне рентабельности 20…35%.

Выручку определяется по формуле :

Впер=Q*t т*Iц*k1*k2*kр,

где — tц- тариф за перевозку 1т груза;

• Iц- индекс цен=7,3;
• k1- коэффициент, учитывающий НДС к тарифам=1,2;
• k2-коэффициент, учитывающий надбавки и скидки к тарифам =1;
• kр- районный коэффициент =1.3.

Впер = 972,3*1,21*7,3*1,3*1,2*1=13397,79 тыс. руб.

Нетто-выручка (доход от перевозочной деятельности):

Dпер = Впер/0,8

Dпер = 13397,79/0,8 = 10718,232 тыс.руб.

Расчет выручки по грузовым перевозкам

Таблица № 18

Показатели	Единицы измерения	Величина показателя
1 Вид груза	—
2 Класс груза	—	1
3 Расстояние перевозки	км	11
4 Объем перевозки	тыс т	972,265
5 Тариф	руб	1,21
6 Сумма оплаты по тарифу	тыс руб	8587,7
7 Надбавки(скидки)	тыс руб	нет
8 Районная надбавка	тыс руб	11164
9 Сумма дохода	тыс руб	10718,232
10 Сумма НДС	тыс руб	2678,56
11 Сумма выручки	тыс руб	13397,79

Прибыль от реализации

Ппер = Dпер — Собщ

Ппер = 10718,232-9173,887 =1544,345 тыс. руб.

Прибыль от финансово-хозяйственной деятельности:

Пфхд = Ппер + Dоп — Роп + Dдр,

где Роп, операционные расходы;

Dоп, Dдр, — соответственно общие операционные доходы и другие операционные доходы, (принимаем самостоятельно)

Операционные расходы:

1) Налог на имущество : Ним = (Офсрг-АОгод+Сптб-АОгод)*0,02

Ним=(15976-2422,4+5572,24-557,24)*0,02=371,4 тыс.руб.

2 ) Налог на содержание жилищного фонда : Нжф=0,015 Dпер

Нжф=0,015*10718,232=160,77 тыс. руб.

3) Сбор на содержание милиции : Ссм=0,03 ММОТ*Nсс

Ссм =0,03*83,49*90*12=2,675 тыс, руб.

4) Налог на рекламу : Нр= 0,05 2 = 0,1 тыс.руб.

Общие операционные расходы составляют 534,945 тыс. руб

Общие операционные доходы Dоп, и другие доходы Dдр принимаем самостоятельно :

Dоп = 600 тыс. руб

Dдр = 700 тыс. руб

Пфхд = 1544,345+700+600-534,945 =2309,4 тыс.руб.

5.1.1. Валовая прибыль

Пвал = Пфхд + Dвнр — Рвнр,

где Dврн, Рврн — соответственно вне реализационные доходы и расходы принимаем самостоятельно.

Пвал = 2309,4+350-400=2259,4 тыс. руб.

5.1.2. Налогооблагаемая прибыль

Пнал = Пвал — Льготы + НР i,

где НРi — отклонение затрат по некоторым видам расходов, входящих в себестоимость по сравнению с установленными нормами расходов.

Льготы:

Общая сумма = 340 тыс. руб

Пнал = 2259,4-340=1919,4 тыс.руб

5.1.3. Чистая прибыль

Пчист = Пнал — Нпр,

где Нпр -налог на прибыль = 0, 35 Пнал = 671,79тыс. руб

Пчист = 2259,4-671,79=1587,6 тыс. руб.

5.1.4. Нераспределённая прибыль

Пнер = Пчист — Оср,

где Оср — отвлечённые средства, принимаем самостоятельно

Отвлечённые средства : общая сумма = 600тыс. руб

Пнер =1587,6-600=987,6 тыс.руб

5.1.5. Средняя доходная ставка :

Dср = Dпер/Р

Dср = 10718,232/10695=1 руб.

5.2. Оценка рентабельности.

5.2.1. Рентабельность производства :

Rпр = ( Пвал / Собщ ) 100 %

Rпр = (2259,4/9173,887)*100%=24,6%

5.2.2. Рентабельность перевозок :

Rпер = Ппер / Собщ 100 %

Rпер = (5544,345/9173,887)*100%=16,8%

5.2.3. Общая рентабельность :

R общ = Пвал / (Фоб.н + Фоп) 100 %

Rобщ = 2259,4/(15976+1286,19)*100%=13,1%

Финансовые результаты работы АТП за год

Таблица №19

Наименование показателя	Значение показателя, тыс руб
1.Выручка от реализации услуг	13397,79