Для реализации проекта необходимо осуществить регистрацию фирмы, специализированная организация предоставляет такую услугу за 15 000 руб. В эту стоимость входит:
- работа по подготовке комплекта документов;
- оплата государственной пошлины;
- вся работа по регистрации, включая сопровождение в налоговой инспекции;
- изготовление простейшей печати;
- постановка на налоговый учёт;
- получение выписок из фондов; предоставление юридического адреса.
Рабочий день уборщицы не нормирован, поэтому по соглашению она имеет право приходить проводить влажную уборку салона во к концу рабочего дня, т.е. в 18-00. Раз в неделю в ее обязанности входит генеральная уборка.
Оплата труда мастеров — оклад + комиссионные выплаты, % определяется в зависимости от оказываемых услуг.
Оплата труда директора, главного бухгалтера и уборщицы — прямая сдельная, т.е. заработная плата устанавливается по заранее установленной расценке.
Комиссионные выплаты в зависимости от предоставляемых услуг представлены в таблице 6.
В первом периоде отсутствуют условно-переменные затраты, т.к. такси еще не функционирует, а в условно-постоянные затраты входит в основном аренда помещения. В дальнейшем такси начинает оказание услуг, появляются условно-переменные затраты, которые и занимают основную долю в общих затратах (45,6%), затрат на заработную плату (около 29,2%), условно-постоянных затрат (около 14,3%).
В первом периоде фирма переживает процесс «раскрутки», поэтому нагрузка может быть далека от максимально возможной. Но уже во втором и последующих периодах салон начинает оказывать услуги примерно в одинаковых объемах, выходит на оптимальный уровень нагрузки.
Компания инвестирует средства в первом периоде, для того, чтобы уже во втором периоде салон благополучно функционировал.
Закупка рабочего оборудования будет производиться в интернет-магазине. Информация располагается на сайте: http://bysalon.ru/.
Сейф, стоимостью 3000 рублей, будет приобретен в компании ООО «СейфыПитер». Информация располагается на сайте: safepiter.ru
Открытие фирмы под ключ, ПК, 1С бухгалтерия, будут приобретены в компании ООО «Теллур». Информация располагается на сайте: http://www.tellur.spb.ru/.
Недостаточные средства берутся в банке. Размер кредита составляет 1968 тыс. руб. под 15% годовых. Используется одна кредитная линия, кредит отдается частями: 30% в третьем периоде, 70% в четвертом.
Оплата труда работникам таможенных органов Российской Федерации
... данной курсовой работы изучить механизм начисления оплаты труда сотруднику таможенных органов. В соответствии с целью были поставлены следующие задачи: рассмотреть виды оплаты труда; изучить формы и системы оплаты труда; рассмотреть основные особенности системы труда сотрудников таможенных органов РФ ...
Ценовая политика: цены не изменяются в течении рассмотренных 4х лет. Условно-постоянные затраты возрастают с пятого периода с темпом 1% в период. Условно-переменные затраты возрастают с пятого периода с темпом 1%.
Диаграмма 1. Динамика основных показателей проекта
Из приведенной выше таблицы и диаграммы видно, что:
1. Предприятие вернет кредит со всеми процентами к 4-му кварталу2014 года.
2. К концу горизонта планирования (в 4-м квартале 2018 года) чистая текущая стоимость проекта(NPV) составит 3 288 000 рублей. Внутренняя норма возврата.
Диаграмма 2. Внутренняя норма возврата IRR (T)
Величина внутренней нормы возврата (IRR)в 3-м квартале 2015 года (первый период, когда чистая текущая стоимость проекта (NPV) станет положительной) будет находиться на уровне 38,8%, а к концу горизонта планирования (в 4-м квартале 2018 года) достигнет значения 122,9%.
В последующих периодах рассмотрение данных показателей нецелесообразно, т.к. полное погашение кредита происходит в 4 квартале 2014 года.
|
Наименование позиции ассортимента |
Период |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
|||||||
|
Кварт. Год |
0.2014 |
1.2014 |
2.2014 |
3.2014 |
4.2014 |
||||||||
|
Поездка по городу (шт.) |
Объем реализации |
— |
— |
10 125 |
15 188 |
20 250 |
|||||||
|
Цена с корр. |
0,50 |
0,50 |
0,30 |
0,30 |
0,30 |
||||||||
|
Выручка |
— |
— |
5 063 |
7 594 |
10 125 |
||||||||
|
Поездка в пригород (шт) |
Объем реализации |
— |
— |
500 |
750 |
1 000 |
|||||||
|
Цена с корр. |
1,000 |
1,000 |
1,000 |
1,000 |
1,000 |
||||||||
|
Выручка |
— |
— |
500 |
750 |
1 000 |
||||||||
|
Трезвый водитель (шт) |
Объем реализации |
— |
— |
100 |
150 |
200 |
|||||||
|
Цена с корр. |
1,5000 |
1,5000 |
1,5000 |
1,5000 |
1,5000 |
||||||||
|
Выручка |
— |
— |
150 |
225 |
300 |
||||||||
|
Персонал |
Период |
0 |
1 |
||||||||||
|
Кварт./Год |
0.2014 |
1.2014 |
|||||||||||
|
Кол-во управленцев |
Чел. |
1 |
1 |
||||||||||
|
Ср. зарплата 1-го управленца за период |
тыс. руб. |
— |
45 |
||||||||||
|
Всего ЗП управленцев |
тыс. руб. |
— |
45 |
||||||||||
|
Кол-во ИТР и специалистов |
Чел. |
1 |
1 |
||||||||||
|
Ср. зарплата 1-го ИТР (специалиста) за период |
тыс. руб. |
— |
30 |
||||||||||
|
Всего ЗП ИТР и специалистов |
тыс. руб. |
— |
30 |
||||||||||
|
Количество основных рабочих |
Чел. |
6 |
6 |
||||||||||
|
Ср. зарплата 1-го рабочего за период |
тыс. руб. |
— |
22 |
||||||||||
|
Всего ЗП основных рабочих |
тыс. руб. |
— |
131 |
||||||||||
|
Количество вспомогательного персонала |
Чел. |
1 |
1 |
||||||||||
|
Ср. зарплата 1-го вспомог. работника за период |
тыс. руб. |
— |
22 |
||||||||||
|
Всего ЗП вспомогат. работников |
тыс. руб. |
— |
22 |
||||||||||
|
Общая численность штата работников |
Чел. |
9 |
9 |
||||||||||
|
Суммарная зарплата персонала б/н за период |
тыс. руб. |
— |
228 |
||||||||||
|
Cр. зарплата б/н за период без индексирования |
тыс. руб. |
25,367 |
|||||||||||
|
Наименование расходов (включая НДС) |
Ед. изм. |
Расход |
Цена за ед. |
Стоимость на 1 период (тыс. руб.) |
Стоимость на 20 период с учетом инфляции (тыс. руб.) |
Структура % |
|||||||
|
Аренда помещений |
кв. м |
30 |
2000 |
60 |
88 |
16,3 |
|||||||
|
Электроэнергия |
квт. час. |
2074 |
0,003 |
6 |
9 |
1,7 |
|||||||
|
Транспортные расходы |
б/р |
3 |
15000 |
45 |
66 |
12,2 |
|||||||
|
Материалы |
б/р |
10 |
4000 |
40 |
59 |
10,9 |
|||||||
|
Реклама |
б/р |
1 |
30000 |
50 |
73 |
13,6 |
|||||||
|
Прочие расходы |
б/р |
10 |
1000 |
10 |
15 |
2,7 |
|||||||
|
Тех Обслуживание |
б/р |
8,7 |
15000 |
120 |
220 |
40,7 |
|||||||
|
ТО |
б/р |
1 |
5000 |
7 |
10 |
1,9 |
|||||||
|
б/р |
8 |
7500 |
113 |
164 |
30 |
||||||||
|
Мойка ам |
б/р |
||||||||||||
|
ИСХОДНЫЕ ПАРАМЕТРЫ |
Период Кварт. Год |
0.2014 |
|||||||||||
|
Число периодов в году (1, 4 или 12) |
4 |
квартала |
|||||||||||
|
Число месяцев в периоде |
3 |
мес. |
|||||||||||
|
Ставка дисконта за год |
% |
15,0% |
|||||||||||
|
Ставка дисконта за период |
% |
0,00% |
|||||||||||
|
Дисконт-множители |
б/р |
1,000 |
|||||||||||
|
Темп инфляции за год |
% |
10,0% |
|||||||||||
|
Темп инфляции за период |
% |
0,00% |
|||||||||||
|
Инфляционные множители |
б/р |
1,000 |
|||||||||||
|
Ставка WACC за год |
% |
15,0% |
|||||||||||
|
Ставка WACC за период |
% |
0,00% |
|||||||||||
|
WACC множители |
б/р |
1,000 |
|||||||||||
|
Ставки налогового окружения |
Ставка рефинансирования ЦБ |
8,25% |
|||||||||||
|
НДС |
% |
18% |
|||||||||||
|
Налог на прибыль |
% |
20% |
|||||||||||
|
Налог с оборота |
% |
0,0% |
|||||||||||
|
Начисления на зарплату (ЕСН) |
% |
30,2% |
|||||||||||
|
Налог на имущество |
% |
2,2% |
|||||||||||
|
Прочие мелкие налоги |
% |
0,0% |
|||||||||||
|
Денежная единица |
тыс. руб. |
||||||||||||
|
Амортизационные отчисления |
тыс. руб. |
— |
114 |
114 |
114 |
114 |
114 |
114 |
114 |
114 |
114 |
114 |
|
|
Остаточная стоимость всего имущества на конец периода |
тыс. руб. |
4 634 |
4 520 |
4 406 |
4 293 |
4 179 |
4 065 |
3 952 |
3 838 |
3 724 |
3 610 |
3 497 |
|
|
Средняя стоимость имущества за периоды |
тыс. руб. |
4 634 |
4 577 |
4 520 |
4 463 |
4 406 |
4 350 |
4 293 |
4 236 |
4 179 |
4 122 |
4 065 |
|
|
Сумма налога на имущество за период |
тыс. руб. |
— |
25 |
25 |
25 |
24 |
24 |
24 |
23 |
23 |
23 |
22 |
|
|
Сумма налога с оборота |
тыс. руб. |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
|
|
Сумма прочих мелких налогов |
тыс. руб. |
||||||||||||
|
Сумма всех налогов, включаемых в себестоимость (вкл. ЕСН) |
тыс. руб. |
— |
1 114 |
2 991 |
5 310 |
6 725 |
6 868 |
7 052 |
7 221 |
7 394 |
7 552 |
7 754 |
|
|
Сумма всех затрат без НДС, включая налоги в себестоимости |
тыс. руб. |
— |
5 100 |
12 016 |
16 901 |
20 884 |
21 473 |
21 902 |
22 430 |
22 969 |
23 616 |
24 088 |
|
|
EBITDA |
тыс. руб. |
— |
(5 100) |
5 826 |
11 242 |
16 657 |
16 954 |
17 471 |
17 893 |
18 326 |
18 654 |
19 222 |
|
|
Период |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
||
|
Кварт. Год |
0.2014 |
1.2014 |
2.2014 |
3.2014 |
4.2014 |
1.2015 |
2.2015 |
3.2015 |
4.2015 |
1.2016 |
2.2016 |
||
|
Амортизационные отчисления |
тыс. руб. |
— |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
|
|
Чистая прибыль после уплаты %% по кредитам |
тыс. руб. |
— |
-491 |
-32 |
169 |
366 |
315 |
323 |
331 |
339 |
348 |
356 |
|
|
EBITDA |
тыс. руб. |
— |
-467 |
-8 |
194 |
396 |
405 |
415 |
425 |
436 |
446 |
457 |
|
|
Период |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
|||
|
Кварт.Год |
3.2016 |
4.2016 |
1.2017 |
2.2017 |
3.2017 |
4.2017 |
1.2018 |
2.2018 |
3.2018 |
4.2018 |
|||
|
Амортизационные отчисления |
тыс. руб. |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
||
|
Чистая прибыль после уплаты %% по кредитам |
тыс. руб. |
365 |
374 |
384 |
393 |
403 |
413 |
423 |
434 |
444 |
456 |
||
|
EBITDA |
тыс. руб. |
468 |
480 |
491 |
503 |
515 |
528 |
541 |
554 |
567 |
581 |
||
|
Коэффициент экономической эффективности |
б/р |
0,000 |
-0,863 |
0,086 |
1,742 |
4,082 |
6,381 |
8,634 |
10,841 |
12,966 |
15,104 |
17,177 |
|
|
Коэфф. внутренней экономической эффективности (PI) |
б/р |
0,000 |
-0,917 |
-0,022 |
1,287 |
3,163 |
5,005 |
6,812 |
8,580 |
10,285 |
11,997 |
13,659 |
|
|
NPV — чистая текущая стоимость проекта |
тыс. руб. |
(5 310) |
(11 056) |
(6 260) |
1 422 |
12 878 |
24 173 |
35 398 |
46 502 |
57 468 |
68 282 |
79 028 |
|
|
NPV с учетом амортизационных средств |
тыс. руб. |
(5 310) |
(10 944) |
(6 039) |
1 750 |
13 308 |
24 703 |
36 025 |
47 221 |
58 277 |
69 178 |
80 008 |
|
|
Рентабельность инвестиций за период |
% |
0,0% |
-387,1% |
361,0% |
480,1% |
720,6% |
731,8% |
750,4% |
764,5% |
776,6% |
788,7% |
808,3% |
|
|
Средняя рентабельность инвестиций с начала проекта |
% |
0,0% |
-387,1% |
-13,1% |
151,3% |
293,6% |
381,3% |
442,8% |
488,8% |
524,7% |
554,1% |
579,5% |
|
|
Рентабельность инвестиций с амортизацией за период |
% |
0,0% |
-379,1% |
368,9% |
486,6% |
727,0% |
738,3% |
756,8% |
770,9% |
782,9% |
795,0% |
814,6% |
|
|
Средняя рентабельность инвестиций с амортиз. с начала проекта |
% |
0,0% |
-379,1% |
-5,1% |
158,8% |
300,9% |
388,4% |
449,8% |
495,6% |
531,5% |
560,8% |
586,2% |
|
|
Наименование |
Период |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
|
Кварт./Год |
0.2014 |
1.2014 |
2.2014 |
3.2014 |
4.2014 |
1.2015 |
2.2015 |
3.2015 |
4.2015 |
1.2016 |
2.2016 |
||
|
Коэффициент экономической эффективности |
б/р |
0,000 |
-0,846 |
-0,837 |
-0,506 |
0,106 |
0,706 |
1,294 |
1,871 |
2,436 |
2,990 |
3,534 |
|
|
Коэффициент внутренней экономической эффективности (PI) |
б/р |
0,000 |
-0,871 |
-0,884 |
-0,573 |
0,011 |
0,495 |
0,969 |
1,433 |
1,889 |
2,336 |
2,774 |
|
|
NPV — чистая текущая стоимость проекта |
тыс. руб. |
(514) |
(1 008) |
(1 052) |
(914) |
(598) |
(336) |
(77) |
180 |
434 |
685 |
934 |
|
|
NPV с учетом амортизационных средств |
тыс. руб. |
(514) |
(997) |
(1 032) |
(884) |
(558) |
(286) |
(18) |
248 |
511 |
771 |
1 028 |
|
|
Средняя рентабельность инвестиций с начала проекта |
% |
0,0% |
-368,2% |
-195,9% |
-90,7% |
-3,6% |
41,3% |
71,9% |
94,4% |
111,8% |
125,9% |
137,5% |
|
|
Средняя рентабельность инвестиций с амортиз. с начала проекта |
% |
0,0% |
-360,3% |
-188,0% |
-82,8% |
4,4% |
49,3% |
79,9% |
102,4% |
119,8% |
133,8% |
145,5% |
|
|
Наименование |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
|||
|
3.2016 |
4.2016 |
1.2017 |
2.2017 |
3.2017 |
4.2017 |
1.2018 |
2.2018 |
3.2018 |
4.2018 |
||||
|
Коэффициент экономической эффективности |
4,068 |
4,591 |
5,105 |
5,609 |
6,104 |
6,589 |
7,066 |
7,534 |
7,993 |
8,475 |
|||
|
Коэффициент внутренней экономической эффективности (PI) |
3,204 |
3,625 |
4,039 |
4,445 |
4,843 |
5,234 |
5,617 |
5,994 |
6,363 |
6,751 |
|||
|
NPV — чистая текущая стоимость проекта |
1 181 |
1 424 |
1 666 |
1 905 |
2 141 |
2 375 |
2 606 |
2 835 |
3 062 |
3 288 |
|||
|
NPV с учетом амортизационных средств |
1 282 |
1 533 |
1 782 |
2 027 |
2 271 |
2 511 |
2 749 |
2 984 |
3 217 |
3 449 |
|||
|
Средняя рентабельность инвестиций с начала проекта |
147,5% |
156,2% |
163,9% |
170,9% |
177,2% |
183,1% |
188,6% |
193,7% |
198,5% |
203,3% |
|||
|
Средняя рентабельность инвестиций с амортиз. с начала проекта |
155,4% |
164,1% |
171,8% |
178,8% |
185,1% |
190,9% |
196,4% |
201,5% |
206,3% |
211,0% |
|||
